Arbejdskapital er kontanter og aktiver, der let kan indbetales til at finansiere virksomhedens daglige drift. Med information om driftskapital kan du styre din virksomhed godt og træffe de rigtige investeringsbeslutninger. Ved at beregne arbejdskapital kan du også afgøre, om en virksomhed er i stand til at betale sine kortsigtede forpligtelser, og hvor længe. Virksomheder, der mangler eller ikke har driftskapital, får problemer i fremtiden. Beregning af driftskapital er meget nyttig til at vurdere, om forretningsaktiviteter er effektive nok til at udnytte virksomhedens ressourcer. Formlen til beregning af arbejdskapital er:
Arbejdskapital = kortfristede aktiver - kortfristede forpligtelser.
Trin
Del 1 af 2: Beregning af arbejdskapital
Trin 1. Beregn mængden af omsætningsaktiver
Kortfristede aktiver er virksomhedens aktiver, der kan konverteres til kontanter inden for et år. Disse aktiver består af kontanter og andre kortfristede konti. Konti inkluderet i kortfristede aktiver omfatter tilgodehavender, forudbetalte omkostninger og varebeholdninger.
- Disse oplysninger præsenteres normalt i virksomhedens balance med beskrivelsen "omsætningsaktiver".
- Hvis balancen ikke indeholder mængden af omsætningsaktiver, skal du læse den linje for linje. Tilføj alle de konti, der passer til definitionen af omsætningsaktiver, for at finde tallet. Du kan tilføje "tilgodehavender til salg", "beholdning", "kontanter" og andre konti, der falder ind under kategorien kontanter.
Trin 2. Beregn mængden af løbende gæld
Kortfristede forpligtelser er forpligtelser, der forfalder inden for et år. Kreditter, der indgår i kortfristede forpligtelser, omfatter leverandørgæld, periodiserede gældsforpligtelser og gældsgæld.
Balancen skal angive størrelsen af den løbende gæld. Hvis der ikke er nogen, kan du tilføje de løbende kreditorer i balancen, f.eks. "Leverandørgæld", "gældsskyld" og "kortfristet gæld"
Trin 3. Beregn mængden af arbejdskapital
Denne beregning udføres med den sædvanlige subtraktion. Træk kortfristede aktiver fra kortfristede forpligtelser.
- For eksempel har et selskab omsætningsaktiver på $ 50.000 og kortfristede forpligtelser på $ 24.000.000. Ifølge ovenstående formel har dette selskab en driftskapital på Rp. 26.000.000, som kan bruges til at afdrage løbende gæld, og der er stadig flere midler end omsætningsaktiver til at betale til andre behov. De overskydende midler kan bruges til at finansiere operationelle aktiviteter, betale langsigtet gæld eller distribueres til aktionærer.
- Hvis kortfristede forpligtelser er større end kortfristede aktiver, betyder det, at der er et driftskapitalunderskud. Et underskud på arbejdskapital kan være en indikation på, at virksomheden er insolvent og kan overvindes ved at øge den langsigtede gæld. Denne betingelse angiver et problem i virksomheden og er ikke det rigtige valg at investere.
- For eksempel har en virksomhed omsætningsaktiver på Rp. 100.000.000 og kortfristede forpligtelser på Rp. 120.000.000, hvilket resulterer i et driftskapitalunderskud på Rp. 20.000.000. Med andre ord vil virksomheden ikke være i stand til at afdrage sin kortsigtede gæld og skal sælge sine anlægsaktiver for Rp. 20.000.000 eller lede efter andre finansieringskilder.
- For at fortsætte driften og samtidig betale gæld ned, kan virksomheden ansøge om gældssanering, hvis den trues med insolvens.
Del 2 af 2: Forståelse og håndtering af arbejdskapital
Trin 1. Beregn det aktuelle forhold
For at finde ud af mere om virksomhedens tilstand bruger analytikere en indikator for økonomisk sundhed kaldet "nuværende forhold". Nuværende forhold beregnes ved hjælp af de samme tal i arbejdskapitalberegningen beskrevet tidligere, men resultatet er et forhold, ikke i rupiah.
- Et forhold er en sammenligning mellem to tal. Beregning af forholdet udføres ved almindelig division.
- For at beregne kortforholdet divideres kortfristede aktiver med kortfristede forpligtelser. Kortfristingsforhold = kortfristede aktiver: kortfristede forpligtelser.
- Ved hjælp af det samme eksempel er virksomhedens nuværende forhold 50.000.000: 24.000.000 = 2,08. Et forhold på 2,08 angiver, at virksomhedens kortfristede aktiver er 2,08 gange større end dets kortfristede forpligtelser.
Trin 2. Ved, hvad forhold betyder
Kortforholdet bruges til at evaluere virksomhedens evne til at betale gæld af. Kort sagt beskriver dette forhold, hvor meget virksomhedens evne til at betale sine regninger. Det nuværende forhold bruges normalt til at sammenligne en virksomheds økonomiske tilstand med andre virksomheder eller med industrien.
- Det mest ideelle strømforhold er 2,0. Virksomheder med et lille strømforhold eller under 2,0 kan stå over for en høj insolvensrisiko. På den anden side indikerer et nuværende forhold på mere end 2,0, at ledelsen er for omhyggelig og mindre end optimal til at udnytte forretningsmuligheder.
- Med det samme eksempel angiver et nuværende forhold på 2,08 en sund økonomisk situation for virksomheden. Med andre ord kan kortfristede aktiver finansiere kortfristede forpligtelser i to år, forudsat at gælden forbliver den samme.
- Det nuværende forhold, der betragtes som godt, varierer efter branche. Nogle kapitalintensive industrier kræver mere lånte midler til at finansiere deres aktiviteter. Produktionsvirksomheder har normalt høje strømforhold.
Trin 3. Udfør driftskapitalstyring
En virksomhedsleder skal kende alle aspekter, der påvirker arbejdskapitalen, så han kan styre den korrekt, f.eks. Lagerbeholdning, debitorer og leverandørgæld. Han skal også være i stand til at vurdere rentabiliteten og risici som følge af mangel på eller overskud af arbejdskapital.
- For eksempel vil en virksomhed, der mangler arbejdskapital, ikke være i stand til at afdrage kortfristet gæld, mens for meget arbejdskapital også kan være et problem. Virksomheder, der har meget arbejdskapital, kan investere for at forbedre produktiviteten på lang sigt. F.eks. Kan overskydende arbejdskapital investeres i nye produktionsfaciliteter eller til at udvide marketingnetværk ved at åbne nye butikker. Denne investering kan øge din indkomst i fremtiden.
- Hvis arbejdskapitalprocenten er for høj eller for lav, skal du overveje følgende forslag for at forbedre den.
Tips
- Prøv at styre regninger godt, så alle kunder betaler til tiden. Hvis der er et problem med restancer, skal du tilbyde en rabat til dem, der betaler tidligt.
- Betal kortsigtet gæld på forfaldsdagen.
- Køb ikke anlægsaktiver (f.eks. En ny fabrik eller ny bygning) med kortfristet gæld, fordi det vil være meget svært at konvertere anlægsaktiver til kontanter, så det påvirker arbejdskapitalen.
- Bevar den ideelle mængde beholdning, så der ikke er mangel eller overskud. Mange producenter administrerer beholdning baseret på "just in time" (JIT) -metoden, fordi den er mere effektiv. Med denne metode produceres varer på bestilling og distribueres direkte til distributører/kunder for at reducere lagerplads og risiko for skader.
