Amortisering henviser til at reducere den løbende gæld ved at betale det samme beløb hver periode (normalt månedligt). Ved amortisering består gældsbetaling af betaling af hovedstol (hovedstol) og betaling af renter (renter). Principal er den udestående lånesaldo. Efterhånden som der betales mere hovedstol, falder rentebetalinger. Over tid vil andelen af rentebetalinger hver måned falde, og andelen af hovedbetalinger vil stige. Amortisering opstår normalt, når der foretages et realkreditlån eller billån, men i regnskabsmæssig henviser amortisering også til den periodiske reduktion i værdien af et immaterielt aktiv over tid.
Trin
Metode 1 af 2: Beregning af renter og hovedlån i den første måned
Trin 1. Indsaml oplysninger til beregning af låneafskrivninger
Du har brug for lånets hovedbeløb og renten (rente). For at beregne afskrivninger skal du bruge lånevilkårene og betalingsbeløbet for hver periode. I dette tilfælde ville du beregne den månedlige amortisering.
- Lånets hovedbeløb er lånets nuværende udestående saldo (Rp1.000.000.000).
- Renten (6%) på lånet er den årlige rente. Du skal konvertere den til en månedlig rente.
- Lånevilkårene er 360 måneder (30 år). Da afskrivninger er en månedlig beregning, omregnes året til måneder.
- Det månedlige betalingsbeløb er IDR 5.999.500. Betalingsbeløbet hver måned forbliver det samme, men delen af hovedstolen og rentebetalinger ændres hver måned.
Trin 2. Forbered et regneark
Denne beregning vil involvere flere bevægelige dele og gøres bedst på et regneark, da du skal indtaste alle relevante oplysninger i kolonnen med overskriften, f.eks.: Hovedstol, Rentebetalinger, Hovedbetalinger og Afslutning af hovedbalance.
- Det samlede antal rækker under overskrifterne er 360 for at registrere de månedlige betalinger.
- Regnearket foretager beregninger hurtigt, for hvis ligningen udføres korrekt, indtastes kun en gang (eller to gange, da du bruger den foregående måneds beregninger til at fuldføre alle efterfølgende beregninger).
- Hvis den er angivet korrekt, skal du blot trække ligningen ned og udfylde de resterende celler for at beregne amortiseringen over lånets løbetid.
- Det kan være bedst, hvis du afsætter et separat sæt kolonner og medtager de vigtigste lånevariabler (f.eks. Månedlige betalinger, renter), da du vil kunne se virkningen af ændringer på alle variabler i løbet af lånets løbetid.
Trin 3. Beregn rentedelen af de månedlige betalinger i den første måned
Denne beregning involverer flere trin. Du bliver nødt til at konvertere den årlige eller halvårlige rente til månedlig. Den månedlige rente bruges til at beregne renten hver måned.
- Lån, der amortiseres, f.eks. Realkreditlån eller biler, har månedlige betalingsbetingelser. Derfor skal du beregne renterne og hoveddelen af hver betaling hver måned.
- Find den månedlige rente. Fra det foregående eksempel, (årlig rente på 6% divideret med 12 = månedlig rente på 0,005).
- Multiplicer hovedstolen med den månedlige rente: (Rp1.000.000.000 hovedstol gange 0.005 = første måneds rente Rp5.000.000).
Trin 4. Beregn andelen af hovedbetalingen i den første måned
Træk beløbet for den månedlige betaling med den tilsvarende måneds rente for at beregne delen af hovedbetalingen.
- Træk den relaterede måneds rentebetaling fra den månedlige betaling for at få hovedbetalingen: (Rp5.995.500 betaling - Rp5.000.000 renter = Rp995.500 hovedbetaling).
- Fordi noget af hovedstolen er betalt, vil renterne på hovedstolen falde. Hver måned stiger hoveddelen af den månedlige betaling.
Trin 5. Brug det nye hovedbeløb ved udgangen af den første måned til at beregne amortiseringen for den anden måned
Hver gang du beregner amortisering, trækker du det hovedbeløb, der er betalt i den foregående måned, fra.
- Beregn hovedstolsbeløbet i den anden måned: (Hovedstol Rp1.000.000.000 - hovedbetaling Rp995.500 = Rp99.904.500).
- Beregn renterne i den anden måned: (Principal Rp99,904,500 x 0,005 = Rp4,995,000).
Trin 6. Bestem hovedbetalingen i den anden måned
Som beregnet i den første måned, trækkes renten i den relevante måned fra den samlede månedlige betaling. Det resterende beløb er hovedbetalingen for den pågældende måned.
- Beregn hovedbetalingen i den anden måned: (Rp5,995,500,55 - Rp4,995,000 = Rp1,000,500).
- Hovedbetalingen i den anden måned (Rp1.000.500) er større end den første måned (Rp995.500). Fordi den samlede hovedbalance falder hver måned, reduceres den betalte rente også månedligt, så andelen af rentebetalinger i månedlige betalinger også reduceres. I den første måned er den betalte rente IDR 5.000.000. I den anden måned er den betalte rente kun 4.995.000 IDR.
- Fordi de krævede rentebetalinger reduceres, stiger andelen af de månedlige hovedbetalinger.
Metode 2 af 2: Beregning af amortisering for hele lånet
Trin 1. Analyser nye tendenser over tid
Du kan se, at lånets hovedsaldo falder hver måned. Fordi hovedstolen reduceres, falder den betalte rente også. Over tid går det beløb, der vokser for hver månedlig betaling, til lånets hovedstol.
- Beregn den nye hovedsaldo for at beregne renter i den tredje måned: (Rp999.004.500 - Rp1.000.500 = Rp998.004.000).
- Beregn renter for den tredje måned: (Rp.998.004.000 x månedlig rente på 0.005 = Rp.4.990.000).
- Beregn hovedbetalingen i den tredje måned: (Rentebetaling Rp. 5.995.500 - renter i den tredje måned Rp. 4.990.000 = Rp. 1.005.500).
Trin 2. Overvej virkningen af afskrivninger ved lånets løbetid
Du vil bemærke, at beløbet for renter falder over tid. Andelen af hovedbetalinger på hver lånebetaling stiger over tid.
- Rentebetalinger falder til næsten nul. I den sidste måned i låneperioden er den samlede rentebetaling Rp.2800, -.
- Ved udløbet af låneperioden var hovedafdragsdelen (Rp5,963,700), et beløb, der er tæt på de samlede tilbagebetalinger af lån.
- Den samlede saldo på lånets hovedstol ved udløbet af låneperioden er Rp0.
Trin 3. Brug begrebet amortisering til at træffe smarte økonomiske beslutninger
Da realkreditlån og autolån bruger amortisering, skal du forstå dette koncept. Du kan bruge denne viden til at styre din personlige gæld.
- Når det er muligt, skal du foretage ekstra betalinger for at reducere hovedstolen hurtigere. Jo hurtigere lånets hovedstol kan reduceres, reduceres rentebeløbet også.
- Overvej renten på udestående gæld. Dine ekstra betalinger får størst indflydelse på gælden med den højeste rente. Du bør reducere hovedstolen på gælden med den højeste rente.
- Du kan finde en amortiseringsberegner online. Brug denne lommeregner til at beregne den rente, du sparer, hvis du foretager ekstra betalinger. Sig, din ekstra betaling reducerer hovedstolen fra $ 100.000 til $ 99.000.
- Brug $ 100.000 og beregne amortisering i løbet af lånets løbetid. Skift hovedstolen fra IDR 100.000.000 til IDR 99.000.000, og bereg den igen med en lommeregner. Se på den samlede rente, der er betalt i løbet af lånets løbetid. Du kan se forskellen baseret på en ekstra hovedbetaling på IDR 1.000.000.
